Wciąż najpopularniejszym sposobem finansowania samochodów w firmach jest leasing, jednak coraz bardziej na popularności zyskuje długoterminowy wynajem pojazdów. Zastanówmy się, czym charakteryzują się oba rozwiązania, byśmy mogli wybrać to, które w naszym przypadku będzie najbardziej opłacalne. Wygląda jednak na to, że przyszłość należy do długoterminowego wynajmowaniu pojazdów, ponieważ wiążę się to z większym bezpieczeństwem i znacznie niższymi kosztami.
• Cechy leasingu samochodowego
• Specyfika wynajmu długoterminowego
• Odliczenia podatkowe — VAT i koszty
• Wpływ na zdolność kredytową
• Dostępność i kto może skorzystać
Cechy leasingu samochodowego
W przypadku leasingu sprawa jest od dłuższego czasu już dobrze znana. Musimy posiadać wkład własny, którego wysokość zazwyczaj waha się między 10% a 20% wartości pojazdu. Następnie płacimy ustaloną ratę miesięczną przez okres umowy — najczęściej od 24 do 60 miesięcy. Cała odpowiedzialność za użytkowanie, naprawy, przeglądy, ubezpieczenie AC oraz opony spoczywa po stronie leasingobiorcy. Nie wiemy więc nigdy, jaki będzie miesięczny koszt użytkowania samochodu — mogą pojawić się nieprzewidziane wydatki na serwis czy szkody. Samochód możemy wykupić lub zwrócić po zakończeniu umowy, choć wykup wiąże się z dopłatą wartości rezydualnej.
Dodatkowym obciążeniem w leasingu jest konieczność monitorowania stanu technicznego pojazdu. Każda awaria to dodatkowe koszty, których nie da się zawczasu precyzyjnie oszacować. Firma musi także zaplanować budżet na wymianę opon sezonowych, co najmniej dwukrotnie w roku, oraz dbać o terminowość przeglądów technicznych i serwisowych. W praktyce oznacza to, że rachunki związane z samochodem mogą się znacznie różnić w poszczególnych miesiącach, co utrudnia prowadzenie stabilnego planowania finansowego.
Specyfika wynajmu długoterminowego
Na tym tle wynajem długoterminowy aut jest praktyczniejszy i tańszy, a przykładową ofertę można sprawdzić np. na stronie http://najemauta.pl/. Z czego to wynika? Przede wszystkim nie ma w tym przypadku żadnego wkładu własnego. Po prostu podpisujemy umowę na wynajem — zwykle jest to od 24 do 60 miesięcy. W tym czasie jesteśmy objęci pełnym serwisem ze strony wypożyczalni. Nie musimy się martwić o ubezpieczenie AC i OC, naprawy awaryjne, przeglądy techniczne, a nawet wymianę opon oraz assistance. Dzięki temu jesteśmy w stanie znacznie lepiej zaplanować wydatki związane z samochodem w firmie, ponieważ jest to stała, przewidywalna miesięczna opłata.
W ramach wynajmu długoterminowego często włączone są również usługi typu pomoc drogowa 24/7, samochód zastępczy na czas naprawy czy zarządzanie flotą. Przedsiębiorca nie musi angażować własnych zasobów w kontrolę terminów przeglądów, ubezpieczeń czy wymiany ogumienia. Wszystkie te obowiązki przejmuje wynajmujący, co znacząco redukuje obciążenie administracyjne. Ponadto w przypadku awarii auto jest naprawiane na koszt wypożyczalni — nie pojawiają się niespodziewane faktury za wymianę układu hamulcowego czy naprawę silnika. Dzięki temu firma ma pełną kontrolę nad budżetem i może przeznaczyć zaoszczędzone środki na inne obszary działalności.
Odliczenia podatkowe — VAT i koszty
W przypadku leasingu istnieje możliwość odliczenia VAT-u, ale jest ona ograniczona do 50% w przypadku samochodów osobowych używanych do celów mieszanych (firmowych i prywatnych). Jeżeli pojazd służy wyłącznie celom firmowym i spełnia określone warunki (np. brak możliwości przewozu pasażerów), odliczenie może wynieść 100%, jednak takie sytuacje dotyczą głównie pojazdów dostawczych. Inaczej sprawa się ma przy wynajmie długoterminowym. W tym wypadku można dojść do odliczenia 100% VAT-u od rat wynajmu, jeśli samochód jest wykorzystywany wyłącznie w celach firmowych i spełnia wymogi ustawowe. Jest to kolejna z licznych zalet tego rozwiązania. Warto więc wziąć ten argument pod uwagę, kiedy będziemy dokonywać wyboru finansowania floty.
Dodatkowo w leasingu operacyjnym odpisy amortyzacyjne obciążają wynik finansowy przedsiębiorstwa przez dłuższy czas. W wynajmie długoterminowym cała rata stanowi koszt uzyskania przychodu, co upraszcza księgowość i pozwala na bardziej elastyczne zarządzanie kosztami firmy. Nie trzeba prowadzić ewidencji środków trwałych, co zmniejsza ryzyko błędów i oszczędza czas działu finansowego.
Wpływ na zdolność kredytową
Jednocześnie nie możemy zapominać o tym, że kiedy jesteśmy objęci leasingiem, nasza zdolność kredytowa zostaje obniżona. Bank traktuje raty leasingowe jako stałe zobowiązanie finansowe, co zmniejsza kwotę kredytu, którą firma może uzyskać. W przypadku wynajmu długoterminowego nie mamy takiego ograniczenia — umowa najmu nie jest traktowana jak zobowiązanie kredytowe w bilansie. Dzięki temu jesteśmy w stanie pozyskać fundusze na rozwój firmy w formie kredytu firmowego, jeśli zajdzie taka potrzeba, bez uszczerbku dla zdolności finansowej przedsiębiorstwa.
To rozróżnienie ma znaczenie szczególnie w sytuacji, gdy firma planuje pozyskanie zewnętrznego finansowania na inne cele — np. zakup nieruchomości, modernizację linii produkcyjnej czy ekspansję na nowe rynki. Leasing pojawia się w sprawozdaniach finansowych jako zobowiązanie, natomiast wynajem długoterminowy to operacja pozabilansowa, która nie obciąża struktury zadłużenia. Dla przedsiębiorców dynamicznie rozwijających działalność to argument o dużej wadze.
Dostępność i kto może skorzystać
Należy także wspomnieć, że wynajem długoterminowy jest znacznie tańszy niż ten krótkoterminowy. W wielu przypadkach stawki spadają nawet o 30–35% przy umowach trwających minimum 24 miesiące. Nie każdy ma tego świadomość, jednak warto to wiedzieć przy porównywaniu kosztów floty. Im dłuższa umowa, tym niższa miesięczna opłata — wynajmujący ma bowiem pewność regularnych wpływów i może lepiej zaplanować zużycie pojazdu.
Ograniczeniem charakterystycznym zarówno dla leasingu jak i wynajmu długoterminowego jest fakt, że tylko firmy mogą skorzystać z takich rozwiązań. Do niedawna było to wręcz możliwe jedynie w przypadku większych przedsiębiorstw, jednak branża zaczęła się otwierać również na mniejsze podmioty gospodarcze, w tym jednoosobowe działalności. Obecnie wystarczy posiadać aktywny numer NIP i prowadzić działalność gospodarczą co najmniej kilka miesięcy, aby móc ubiegać się o wynajem długoterminowy. Część firm wynajmujących oferuje uproszczone procedury, bez konieczności dostarczania zaświadczeń o dochodach czy bilansów rocznych.
Bardzo ciekawe jest to, że również w mniejszych miejscowościach istnieją wypożyczalnie, w których możemy skorzystać z tego rodzaju usługi. Łatwo możemy je znaleźć dzięki dostępnym w internecie aplikacjom oraz platformom porównawczym, które zestawiają oferty wielu dostawców. Warto więc poszukać propozycji, która będzie dla nas najwygodniejsza pod względem lokalizacji, dostępności serwisu oraz zakresu dodatkowych usług. Dzięki rozbudowanej sieci partnerów serwisowych można realizować naprawy i przeglądy w wielu punktach w całym kraju, co ułatwia zarządzanie flotą rozproszonych terenowo pracowników.
